Налоги США для американцев, живущих в Германии: практический план подачи

Обычно да. IRS указывает, что граждане США и resident aliens, живущие за рубежом, в целом подают декларации и платят налоги по тем же принципам, что и лица в США. Обязанность зависит от статуса, возраста и gross income, включая доход, который позднее может быть исключен по FEIE.

Начните с полного перечня доходов: немецкая зарплата, self-employment, проценты, дивиденды, аренда, инвестиции, пенсионные выплаты и доход из иных стран. Суммы для декларации США переводятся в доллары последовательно и с сохранением подтверждений.

Сохраняйте немецкий Steuerbescheid, подтверждения зарплаты и удержаний, payroll records, инвестиционные выписки, документы по медицинскому страхованию, учет бизнеса и подтверждения уплаченного налога. Американская декларация может классифицировать эти данные иначе, поэтому важны оригиналы и понятный график пересчета.

Личные и бизнес-документы лучше разделить заранее. Sole proprietorship в США, доля в немецком бизнесе или владение иностранной компанией могут потребовать дополнительного анализа помимо Form 1040.

FEIE заявляется на Form 2555 при выполнении требований foreign tax home и теста резидентства или физического присутствия. Foreign Tax Credit обычно заявляется на Form 1116 по qualifying foreign income taxes. Эти механизмы дают разные результаты; налог, связанный с доходом, исключенным по FEIE, нельзя одновременно зачесть как credit по тому же доходу.

Немецкая налоговая среда делает FTC важным кандидатом, но результат зависит от типа дохода, немецкого налога, семейных льгот, self-employment и carryovers. См. наш гид FEIE vs. Foreign Tax Credit.

FBAR может требоваться, если общая стоимость иностранных финансовых счетов превышала $10,000 в любой момент календарного года. Form 8938 — отдельная обязанность с собственными порогами и определениями. Немецкие расчетные, сберегательные и брокерские счета следует оценивать по фактам, а не считать автоматически несущественными.

До сезона подачи сохраните максимальные остатки, информацию о владельцах и полномочия подписи. См. сравнение FBAR и Form 8938.

У США и Германии есть договор о подоходных налогах, и IRS публикует его документы. Договор может быть важен для отдельных потоков дохода и резидентства, но не является автоматическим освобождением от U.S. return. Федеральные сроки, extension, немецкий календарь и информационные дедлайны нужно отслеживать отдельно.

Для проверки фактов до подачи используйте нашу услугу для экспатов и международных ситуаций. Материал носит образовательный характер; позиция зависит от текущих правил и фактов.